Veamos en términos generales de que se trata este tipo de instrumento financiero que es el descubierto transitorio en cuenta corriente que brindan las Entidades Financieras. Este instrumento se utilizaba con acuerdos formales y no formales. Los acuerdos formales son acuerdos que se establecen por escrito con una Entidad Financiera y que permiten girar en descubierto en cuenta corriente hasta por un monto determinado y por un período establecido. Los acuerdos no formales son aquellos, cada vez mas en desuso, que se establecen también hasta por un monto determinado y por un período establecido,pero de palabra, entre el cliente y el Oficial de Crédito o Gerente de un Banco. Además de la diferencia de lo formal y no formal, generalmente atada a la imprevisibilidad de la situación, está la distinción en el costo de esta atención crediticia, donde el acuerdo formal es significativamente inferior al costo del acuerdo informal. No obstante, este tipo de instrumento financiero se encuentra encuadrado entre los más caros de todas las alternativas crediticias que ofrecen los Bancos. Hasta aquí una pequeña y muy rápida síntesis de los descubiertos transitorios en cuenta corriente. Ahora bien, para que deberían usarse y que hacer con ellos en determinadas ocasiones? En realidad, este instrumento financiero en principio, salvo alguna situación no prevista provocada por una alteración a nuestra planificación,debería ser utilizada a través de un acuerdo formal, por dos razones fundamentales, costo y seguridad de que la Entidad Financiera nos acompañara en esta situación, pues en el caso informal además de ser más altos los costos, dependemos de una decisión en el momento del Oficial de Crédito o Gerente del Banco, que a priori es incierta, con las consecuencias que nos puede generar una decisión negativa en tal sentido, pudiendo provocar la devolución de los cheques con las consecuencias que ello produce. Por otro lado, la utilización del descubierto en cuenta corriente debería ser utilizado para situaciones puntuales o desfasajes determinados y de ninguna manera como forma de obtener capital de trabajo para el mediano o largo plazo, fundamentalmente por el alto costo y porque existen otras alternativas más accesibles para ello, tanto por costo como por plazo y forma de pago. Suele pasar que por la propia dinámica del negocio del cliente y por la situación que pueda atravesar la economía, se comienza a utilizar este instrumento financiero, generalmente porque tal vez se lo considere el más rápido de conseguir, quizás primero en forma informal ante el ingreso de cheques a la cuenta corriente, sin contar con los fondos suficientes. El tema ahora es otra vez que hacer con el descubierto en cuenta corriente? En este caso puede pasar que el mismo lo vayamos cancelando y que su utilización sea para casos eventuales únicamente. Pero en otro casos puede pasar que su cancelación se hace mas difícil, inclusive que se incremente con solicitudes de aumento al Banco que puede o no otorgar, acorde a los merecimientos crediticios del cliente. Obviamente, demás esta decir que este es uno de los instrumentos mas rentables para la Entidades Financieras por su alto costo para el cliente y por supuesto como contrapartida este es uno de los créditos más onerosos para el cliente. A veces la equivocación del cliente cuando se clava en el deudor en cuenta corriente, es decir, cuando no puede bajarlo ni cortarlo (cancelarlo) y sobre todo en épocas de recesión económica, es pensar que sus créditos a cobrar que le permitirán cancelar esta deuda, pero lo que se deja tal vez de analizar son la dificultades, repito en un momento de recesión, que puedan tener sus clientes en cancelar sus obligaciones. En resumen, el deudor del Banco no puede cancelar su deuda porque sus créditos son difíciles de cobrar y esto lo lleva a mantener un descubierto con el Banco con un incremento exponencial, producto del alto costo, en intereses y comisiones, que le genera esta alternativa de financiamiento. Lo recomendable en el caso planteado es que, una vez visualizado el problema, en donde no se pueda cancelar o su cancelación parcial sea consumida por los intereses y comisiones, se busque cambiar este endeudamiento por otro que tenga un menor costo, una mejor forma de pago y un plazo adecuado a las posibilidades del cliente, como por ejemplo podría ser un Préstamo Amortizable con Interés Vencido. Es decir, realizar una refinanciación que se puede efectuar dentro de la cartera activa del Banco, sin perjudicar la calificación del cliente ante el Banco Central de la República Argentina y particularmente sin alterar el normal funcionamiento de su negocio. Para llegar a está situación de cambiar un instrumento financiero por otro con mejores condiciones, es vital tener un diagnóstico "objetivo" a tiempo, a fin de evitar transitar caminos más sinuosos y complicados. Por lo tanto, podríamos decir que el descubierto transitorio en cuenta corriente es un instrumento financiero útil pero como su propio nombre lo dice TRANSITORIO, por lo cual debería ser utilizado dentro de un acuerdo formal y en situaciones o desfasajes puntuales, evitando saldos deudores por largo períodos o para destinos de fondos no acordes con esta herramienta financiera.
Horacio Armando Alvarez.
